Información financiera para efectos fiscales
Creado: 20 October, 2017 |
NOTA
INFORMATIVA
“Inicia
intercambio de información financiera para efectos fiscales”
La
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de
Administración Tributaria, informa que durante septiembre y octubre de 2017,
México ha recibido información financiera para efectos fiscales de 38
jurisdicciones.
Lo
anterior derivado del compromiso firmado por México en 2014, para cumplir con
el Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes para adoptar el “Estándar
para el intercambio automático de información financiera para efectos fiscales”
(CRS, por sus siglas en inglés) y llevar en este año el intercambio de
información con 49 jurisdicciones y en 2018 con 53 jurisdicciones más.
La
información recibida incluye los datos de identificación de los
cuentahabientes, números de cuenta, saldos, montos por concepto de intereses,
dividendos y ganancias por la venta de activos financieros y productos de
ventas, así como cualquier otro ingreso pagado o acreditado a las cuentas
financieras mantenidas en las jurisdicciones tanto por individuos y entidades
extranjeras, incluyendo fideicomisos y fundaciones.
Los
datos recibidos están siendo procesados, para hacer los cruces con las bases de
datos institucionales y poder verificar que la información de los pagos de
impuestos efectuados por los ingresos en el extranjero coincide con la
información registrada por los contribuyentes en el SAT. Con la información obtenida se generará un
plan de auditorías en las próximas semanas.
Entre
las jurisdicciones de las cuales ya se ha recibido información están: Alemania,
Argentina, Bermudas, Bulgaria, Chipre, Colombia, Croacia, Dinamarca,
Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Gibraltar, Grecia,
Guernesey, Hungría, India, Irlanda, Isla del Hombre, Islas Caimán, Italia,
Jersey, Letonia, Luxemburgo, Malta, Noruega, Países Bajos, Polonia, Reino
Unido, República Checa, República de Corea, San Marino, Sudáfrica y Suecia.
Con
el intercambio el SAT tiene la información necesaria de los recursos que los
mexicanos mantienen en el extranjero, con lo que puede efectuar acciones para
incentivar el cumplimiento.
Se
hace una atenta invitación a que revisen las declaraciones presentadas ante el
Servicio de Administración Tributaria para validar que se hayan declarado los
ingresos del extranjero, de lo contrario realizar la autocorrección antes de
que lleguen las auditorias por parte de la autoridad fiscal.
Sin
más por el momento, quedamos a sus órdenes para cualquier duda o comentario
adicional al respecto.
ÁREA FISCAL
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Fraccionamiento Monraz
Guadalajara, Jalisco
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