Se aprueban reformas para el combate de empresas fantasmas y defraudación fiscal
Creado: 22 October, 2019 |
Nota Informativa
Se aprueban reformas para el combate de empresas fantasmas y defraudación fiscal.
Estimados clientes y amigos:
Nos permitimos informarle que recientemente la Cámara de Diputados aprobó en lo general y en lo particular, el dictamen con proyecto de “Decreto por el que se reforman,
adicionan y derogan diversas
disposiciones de la Ley Federal contra la Delincuencia
Organizada, de la Ley de Seguridad Nacional, del Código Nacional de Procedimientos Penales, del Código Fiscal de la Federación y del Código Penal Federal”, mediante el cual se busca combatir a las empresas fantasma y la defraudación fiscal.
De esa manera, el dictamen fue enviado al Ejecutivo Federal para su publicación
en el DOF, en el que
se destacan los siguientes puntos:
a) Se establece que cuando tres o más personas se organicen para realizar de manera permanente
o reiterada, conductas que por sí o unidas a otras, tengan como objetivo o
resultado cometer el delito de defraudación fiscal, serán sancionadas por ese solo hecho
como
miembros de la delincuencia organizada.
b) Se considerarán “amenazas a
la seguridad nacional” los actos ilícitos contra el fisco; por
tanto, ameritarán
prisión preventiva oficiosa, el delito de defraudación fiscal y su
equiparable, así como
también la expedición, venta, enajenación, compra o adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes,
falsas o actos jurídicos simulados.
c) Se impondrá sanción
de dos a
nueve
años de prisión al que por sí
o por interpósita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes
fiscales que amparen
operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos
simulados.
d) Se impondrá sanción de dos a nueve años
de prisión al que permita o publique a través
de
cualquier medio, anuncios para la adquisición o enajenación de comprobantes fiscales
que
amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.
Siendo importante esclarecer
que para que los contribuyentes se ubiquen en dicho
supuesto es necesario que el monto
de la defraudación
fiscal
sea
por un
total de
$7’804,230.00.
Es importante destacar que el decreto entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el
DOF y dejaría sin efectos todas
las disposiciones contrarias al mismo.
Por último, conviene precisar qué con la aprobación del dictamen en comento, la
defraudación fiscal al quedar vinculada con la Ley Federal en contra de la Delincuencia
Organizada, queda a su vez ligada con la Ley Nacional de Extinción de Dominio.
Sin más por el momento, quedamos a sus órdenes para cualquier duda o comentario
adicional al respecto.
ÁREA LEGAL
Orozco Guerrero Villaseñor Consultores Fiscales, S.C.
